金融工具

定義：

1. 收購或出售或回購它的目的主要是為了在短期內發生；或
2. 在初始確認它是一個組合確定的金融工具，這是最近的一個短期獲利模式的證據和管理部分；或
3. 一種衍生工具。

衍生工具

定義：

1. 其價值隨特定利率、證券價格、商品價格、匯率、價格或利率指數、信用等級或信用指數、或類似變量的變動而變動；
2. 不要求初始凈投資，或與對市場條件變動具有類似反應的其他類型合同相比，要求較少的凈投資；
3. 在未來日期結算。

• 累計期權
• 看漲和看跌期權
• 可轉換債券
• 可轉換優先股
• 衍生合約
• 股票連結投資
• 財務擔保
• 遠期/期貨合約
• 股票/股票期權
• 結構化產品
• 掉期交易合同
• 認股權證